Immigration aux Pays-Bas : Résidents étrangers, réduction de 30 % et impôts

Immigration aux Pays-Bas

Les citoyens de l’UE peuvent entrer et travailler librement aux Pays-Bas. Pour les ressortissants de pays tiers, les principales possibilités sont : le permis de travail (TWV ou gecombineerde vergunning GVVA), la Carte Bleue de l’UE, le programme Kennismigrant pour les professionnels dont le salaire est supérieur à 5 688 € par mois (en 2026), la visa pour les startups, ainsi que la visa Orient and Start Visa pour la recherche d’emploi.

Le programme Kennismigrant permet d’obtenir un permis en seulement 2 semaines, à condition de disposer d’un contrat de travail avec un employeur reconnu. C’est l’un des moyens les plus rapides d’obtenir un emploi légal dans l’UE.

Permis de résidence permanente aux Pays-Bas

Le permis de résidence initiale (verblijfsvergunning) est délivré pour la durée du contrat de travail, mais pas plus de 5 ans. Après 5 ans de séjour légal continu, il est possible de demander un permis de résidence permanente (verblijfsvergunning voor onbepaalde tijd) ou le statut de résident européen. La nationalité néerlandaise peut être obtenue après 5 ans (à condition de renoncer à sa nationalité d’origine) ou après 3 ans pour le conjoint d’un citoyen néerlandais. Les Pays-Bas ne reconnaissent généralement pas la double nationalité.

Avantage fiscal de 30 % pour les expatriés

La célèbre «règle des 30 %» permet aux étrangers hautement qualifiés de recevoir 30 % de leur salaire sous forme d’un remboursement des dépenses non imposable. En 2026, les conditions d’application sont les suivantes : le salaire doit être supérieur ou égal à 46 107 euros par an (ou 35 048 euros pour les personnes de moins de 30 ans), il ne faut pas résider aux Pays-Bas pendant 16 des derniers 24 mois, et il faut être employé par un employeur reconnu. Cette aide financière dure 5 ans. Depuis 2024, le montant du remboursement a été réduit de 30 % à 20 % pour la quatrième et la cinquième année.

Le système fiscal des Pays-Bas

L’impôt sur le revenu est divisé en trois tranches. La première tranche concerne les revenus provenant du travail et de l’logement : elle est soumise à un taux progressif allant de 36,97 % jusqu’à 49,5 % pour les revenus supérieurs à 75 518 euros. La deuxième tranche comprend les parts significatives de participation dans des entreprises : ces parts sont imposées à un taux de 24,5 % à 33 %. La troisième tranche regroupe les épargnes et les investissements : le revenu ainsi généré est soumis à un impôt de 36 %.

Les cotisations sociales sont incluses dans l’impôt sur le revenu de la première tranche (à un taux de 36,97 %). La TVA est appliquée à un taux standard de 21 %, ou à un taux réduit de 9 % pour certains produits et services tels que les aliments, les médicaments, les livres et les transports. L’impôt sur les sociétés s’éleve à 19 % pour les bénéfices jusqu’à 200 000 euros, et à 25,8 % pour les bénéfices supérieurs à ce montant.

Le coût de la vie

En Amsterdam, le loyer est généralement entre 1 800 et 2 800 euros par mois ; à Rotterdam et La Haye, il se situe entre 1 300 et 1 900 euros par mois. Dans les provinces, le loyer varie de 900 à 1 400 euros par mois. Les Pays-Bas sont un pays cher, mais les salaires élevés et la réduction de 30 % des dépenses réellement engagées compensent en grande partie ces coûts.```**Règles strictes – respectez-les sans exception :** 1. Le texte traduit doit être en français. Sous aucun prétexte, ne présentez pas le texte source dans sa langue d’origine. 2. Ne transcrivez que le texte traduit ; évitez tout commentaire, explication ou note préalable. 3. N’incluez aucune phrase telle que « Voici la traduction » ou tout autre préfixe similaire. 4. Ne mettez pas le texte traduit entre guillemets, ni dans des balises de formatage Markdown. 5. Ne sautez aucun mot, ne résumez rien et ne paraphrasez pas ; traduisez chaque mot fidèlement. 6. Si vous êtes incertain quant à la traduction d’un mot, transcrivez-le en français plutôt que de le laisser dans la langue source. Le texte contient du HTML. Règles : - Traduisez uniquement le texte visible et lisible par les humains, situé entre les balises HTML. - Conservez toutes les balises HTML, leurs attributs ainsi que les chemins `src`/`href` tels qu’ils sont. - Ne rajoutez, ne retirez, ne modifiez aucune balise ou attribut. - Ne convertissez pas d’entités spéciales ni de caractères échappés. ### Instruction :

La célèbre «règle des 30 %» permet aux étrangers hautement qualifiés de recevoir 30 % de leur salaire sous forme d’un remboursement non imposable des dépenses. En 2026, les conditions d’application sont les suivantes : le salaire doit être supérieur ou égal à 46 107 euros par an (ou 35 048 euros pour les personnes de moins de 30 ans), il ne faut pas résider aux Pays-Bas pendant 16 des derniers 24 mois, et il faut être employé par un employeur reconnu. Cette aide financière dure 5 ans. Depuis 2024, le montant du remboursement a été réduit de 30 % à 20 % pour la quatrième et la cinquième année.

Le système fiscal des Pays-Bas

L’impôt sur le revenu est divisé en trois tranches. La première tranche concerne les revenus provenant du travail et de l’logement : elle est soumise à un taux progressif allant de 36,97 % jusqu’à 49,5 % pour les revenus supérieurs à 75 518 euros. La deuxième tranche comprend les parts significatives de participation dans des entreprises : ces parts sont imposées à un taux de 24,5 % à 33 %. La troisième tranche regroupe les épargnes et les investissements : le revenu ainsi généré est soumis à un impôt de 36 %. Les cotisations sociales sont incluses dans l’impôt sur le revenu de la première tranche (à un taux de 36,97 %). La TVA est appliquée à un taux standard de 21 %, ou à un taux réduit de 9 % pour certains produits et services tels que les aliments, les médicaments, les livres et les transports. L’impôt sur les sociétés s’élevé à 19 % pour les bénéfices jusqu’à 200 000 euros, et à 25,8 % pour les bénéfices supérieurs à ce montant.

Le coût de la vie

En Amsterdam, le loyer est généralement entre 1 800 et 2 800 euros par mois ; à Rotterdam et La Haye, il se situe entre 1 300 et 1 900 euros par mois. Dans les provinces, le loyer varie de 900 à 1 400 euros par mois. Les Pays-Bas sont un pays cher, mais les salaires élevés et la réduction de 30 % des dépenses réellement engagées compensent en grande partie ces coûts.