L’immigration en Belgique : les résidents étrangers et le système fiscal

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La Belgique est un État fédéral situé au cœur de l’Europe, où se trouvent les sièges des institutions européennes telles que l’UE et l’OTAN. Ce pays attire les immigrants grâce à son économie stable, son haut niveau de protection sociale et ses infrastructures développées. Le système fiscal belge compte parmi les plus élevés du sein de l’Union européenne, mais il est compensé par de nombreuses déductions et garanties sociales.

Voies d’immigration en Belgique

Les citoyens de l’UE doivent s’enregistrer auprès de la mairie dans les 8 jours suivant leur arrivée. Les ressortissants de pays tiers nécessitent un visa long séjour (type D) pour travailler, étudier ou rejoindre leur famille. Les principales procédures incluent l’autorisation de travail des catégories A (pour les travailleurs à long terme), B (pour un employeur spécifique) et C (pour certaines catégories de personnes) ; la Carte Bleue européenne pour les professionnels dont le salaire annuel est supérieur à 56 308 € (en 2026) ; ainsi que le programme Single Permit, qui combine l’autorisation de travail et la carte de résident permanent.

Depuis 2019, la Belgique dispose d’un programme destiné aux travailleurs hautement qualifiés, qui simplifie l’obtention du Single Permit. La carte de start-up est également disponible pour les entrepreneurs ayant des projets innovants.

Carte de résident en Belgique

Carte électronique pour les étrangers en Belgique — La carte électronique pour les étrangers est un document essentiel pour vivre en Belgique

Les ressortissants de pays tiers reçoivent une carte électronique après s’être enregistrés auprès de la mairie. La première carte est délivrée pour une durée maximale de 1 an (carte A) ou de 5 ans (carte B). Un statut permanent (carte C ou F) est accessible après 5 ans de résidence continue. Il est possible d’obtenir la nationalité belge après 5 ans, à condition de maîtriser une langue officielle (néerlandais, français ou allemand) et de s’intégrer économiquement au pays.

Le système fiscal en Belgique

L’impôt sur le revenu en Belgique est progressif : 25 % jusqu’à 15 820 €, 40 % jusqu’à 27 920 €, 45 % jusqu’à 48 320 €, et 50 % au-delà de ce montant. Un supplément communal est ajouté au montant fédéral (de 6 à 9 %, en fonction de la commune). Le seuil de réduction d’impôt est de 10 160 € par an (en 2026).

Les cotisations sociales du salarié représentent 13,07 % de son salaire brut. Les cotisations de l’employeur s’élevent à environ 25 %. La TVA a un taux standard de 21 %, ainsi que des taux réduits de 12 % pour les restaurants et de 6 % pour les produits alimentaires, les médicaments et le logement. L’impôt municipal sur la propriété est prélevé sur les propriétaires de biens immobiliers.

Régime spécial pour les expatriés

Statut fiscal spécial pour les expatriés en Belgique — Ce régime spécial réduit la charge fiscale pour les étrangers qualifiés.

À partir du 1er janvier 2022, la Belgique a introduit un nouveau statut fiscal spécial pour les expatriés. Il prévoit des exonérations pour des montants allant jusqu’à 90 000 euros par an (couverture des frais de déménagement, scolarité, déplacements professionnels), ainsi que la limitation du statut de résident fiscal en Belgique uniquement pour une partie des revenus. Ce régime s’applique aux salariés qui n’ont pas résidé en Belgique au cours des 60 derniers mois et dont le salaire brut est supérieur à 75 000 euros.

Coût de la vie

Loyer à Bruxelles : 1 200 à 1 800 euros par mois ; à Anvers et Gand : 900 à 1 400 euros par mois ; dans les provinces : 700 à 1 100 euros par mois. La Belgique est connue pour ses impôts élevés, mais elle offre également des infrastructures de qualité, ainsi qu’un système éducatif et sanitaire performant.